Как использует IP-адреса налоговая служба?

Совпадение IP-адресов нескольких юридических лиц является одним из свидетельств взаимозависимости налогоплательщиков, создающих фиктивные схемы сотрудничества с целью ухода от налогообложения. У «дружественных» компаний нередко имеет место совпадение IP-адресов и телефонных номеров при использовании стационарной сети для подключения к Интернету. Причем данная сеть используется для проведения электронных платежей. В итоге c одного и того же IP-адреса фактически осуществляется управление счетами нескольких взаимозависимых лиц, которые имеют высокие налоговые риски при использовании специальных налоговых режимов и иных преференций, предоставленных законодателем.

Иногда IP-адреса совпадают у контрагентов, участвующих в схеме по обналичиванию денежных средств, причем налоговикам удается доказать это в суде (см., например, Определении ВС РФ от 13.07.2017 № 306-КГ17-8200). Однако в иных ситуациях, не преследующих выведение прибыли из-под налогообложения, совпадение IP-адресов является лишь одним из аргументов и налоговики должны привести дополнительные доказательства согласованности действий компаний, целью которых являлось получение необоснованной налоговой выгоды при отсутствии намерения осуществлять реальную экономическую деятельность.

https://t.me/bablishkochannel

search previous next tag category expand menu location phone mail time cart zoom edit close