Пишут, что в июле налоговая получит полный контроль над счетами россиян, распространяют страшилки про отказы в выдаче денежных средств и штрафы в размере 20%.
Как всегда про экспертов — слышу звон, да не знаю где он.
Получить доступ к информации по счёту физика рядовые налоговики могут (уже давно) с разрешения вышестоящего органа (Управления ФНС), для этого необходимо подготовить мотивированный запрос в банк. Основания для подготовки запроса — ВНП или КНП (выездная либо камеральная налоговая проверка).
Это возможно в следующих случаях:
при проверке юр. лица, ст. 89 НК РФ (выездная проверка) и лишь при наличии факта перечисления денежных средств на счет ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА (не путать с ИП).
при проверке 3-НДФЛ (вычет) по ст. 88 НК РФ.
при встречной проверке, ст. 93.1 НК РФ.
Мы уже писали о том, что штат Инспекции не позволяет проводить повальные проверки физических лиц. Кроме того, любая выездная проверка должна окупаться, так что массовая проверка «обывателей» — не более чем очередной миф.
