Российским компаниям под санкциями позволят не возвращать экспортную выручку в Россию

Бизнес почти дождался смягчения валютного контроля. Предложения об отмене штрафов за нерепатриацию валютной выручки для компаний, находящихся под санкциями, и их снижении для всех остальных согласованы, заявил замминистра финансов Алексей Моисеев «Интерфаксу»: «Нужно заканчивать с этой историей с обязательной репатриацией валютной выручки, сократить или вообще отменить наказание за нерепатриацию. Штрафы будут отменены, а само требование о репатриации значительно либерализовано. Эти предложения согласованы и, я надеюсь, в ближайшее время будут реализованы».

Обязанность возвращать выручку в Россию экспортеры называют одной из самых больших проблем для своего бизнеса. Сейчас штраф составляет 1/150 ставки ЦБ (7,25%) от неполученной суммы за день просрочки, т. е. около 0,05%. Если же деньги вообще не поступили, штраф может составить 75–100% суммы.

Часто штрафуют на 75–100% еще до поступления выручки, только если срок возврата нарушен, рассказывает партнер Tertychny Agabalyan Иван Тертычный.

Штраф можно обжаловать в суде, но на процессы уходит много денег и времени, говорит сотрудник международной компании: с одной стороны, власти пытаются стимулировать экспорт, а с другой – обременяют штрафами за вину контрагента.

К либерализации валютного контроля призывал и Центр стратегических разработок: отказаться от требования о репатриации валютной выручки и отменить все ограничения на операции по иностранным счетам.

О планах отменить валютные ограничения для бизнеса Минфин заявлял еще в конце 2017 г., но тогда предложения не поддержало правительство. Ситуация изменилась с введением санкций против российского бизнеса. 6 апреля минфин США ввел новые санкции против 24 россиян и 15 связанных с ними компаний. Среди них, например, Олег Дерипаска и восемь его компаний, включая публичные En+ и UC Rusal, а также Виктор Вексельберг и его группа «Ренова». Резиденты не могут вести дела с попавшими под санкции россиянами. А компании и граждане из других юрисдикций сами рискуют попасть под санкции, если продолжат бизнес с фигурантами списка. Тогда же премьер-министр поручил правительству придумать, как помочь компаниям, попавшим под санкции.

«Очевидно, что компании, которые попали под санкции, не смогут исполнить требования валютного контроля», – обращает внимание Моисеев.

Для бизнеса либерализация валютного контроля означает, что можно будет рассчитываться с контрагентами с банковских счетов за границей в обход санкций США, говорит партнер «Пепеляев групп» Иван Хаменушко. «Если нет репатриации, то компании смогут получить выручку на счетах в зарубежный банк и делать с ней что хотят», – объясняет он. Сейчас из-за санкций компании просто не могут вернуть в Россию часть своей валютной выручки – деньги остались на их зарубежных счетах. Предложение Минфина как раз направлено на то, чтобы не штрафовать компании, оказавшиеся в такой ситуации, делится трактовкой партнер EY Ирина Быховская.

Привязать отмену валютной репатриации к санкциям можно, но сложно: только если действующие контрагенты отказались совершать платежи по текущим договорам – или деньги, причитающиеся российской компании, находящейся под санкциями, заблокированы на иностранных счетах и компания не может вернуть деньги в Россию, говорит партнер PwC Максим Кандыба. Какой-либо другой прямой корреляции нет – да, компании смогут пользоваться иностранными счетами для аккумулирования выручки, переуступки прав требования и другими возможностями без риска допустить нарушение валютного контроля. Но санкции отменой контроля за валютной выручкой никак не обойти, убежден он, к тому же зарубежные банки вряд ли будут рады активно сотрудничать с санкционными компаниями.

Отменять же обязательную репатриацию нужно для всех компаний, а не только тех, кто попал под санкции США, указывает Хаменушко. Текущие требования чрезмерно жестки и создают много проблем для добросовестных экспортеров – например, при невозможности получить выручку по вине контрагента или при незачислении выручки ввиду зачета или новации, согласен Кандыба.

По материалам Ведомостей https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2018/05/13/769273-sanktsii

НДС 20%

Посмотрите наше видео.

Итак, ребятки, НДС 20%…

А что мы собственно знаем про НДС?

Да почти ничего. За исключением того, что Шарль де Голль в 1967 году обменял зеленые бумажки на золото, а в 1968 году во Франции вспыхнула цветная революция, после которой французы познакомились с НДС.

В России НДС ввели после аналогичных событий. Совпадение?

В мире 138 государств, в которых существует НДС, и в большинстве из них этот налог введён после цветных революций, дирижерами которых были Штаты. А вот в самих США нет НДС. Тоже совпадение?

Что же такого даёт НДС, что наше правительство с таким восторгом продавило увеличение ставки с 18 до 20 процентов?

2012 год. Россия потеряла на администрировании НДС 2.2 трлн. рублей, получив…1.8

Вы спросите как это возможно?

Фокус шулера прост — близкие к кормушке компании (порой состоящие из пары сотрудников) возмещают НДС, выкачивая деньги из бюджета.

Что мы имеем в сухом остатке на данный момент:

— порог по УСКОРЕННОМУ способу возмещения НДС упал с 7 до 2 млрд рублей;

— махинации с НДС переходят с федерального на региональный уровень в самих налоговых;

— сократился срок камеральных проверок по возмещению НДС

— сняли экспортные пошлины на нефть и газ, фактически претворив в жизнь высказывание Маргарет Тэтчер о том, что 15 млн русских хватит для обслуживания трубы и рудников.

Так кому все это выгодно? Сложить 2+2 не сложно.

Ещё больше интересных материалов в нашем телеграм-канале Баблишко

Почему не нужно платить за обучение телеграм

— А ты точно научишь зарабатывать ₽1.000.000 в телеграм всего за ₽35.000?

— ДА!

— А сам зарабатываешь?

— Так я на тебе и зарабатываю!

В телеграм как саранча наползли инфобизнесмены.

Люди со странными именами (кто?) хвалятся мусорными каналами из 1-3 тысяч подписчиков (что?) и обещают золотые горы.

Выглядит это обычно так: завлекают в канал и сообщают, что в этот четверг/воскресенье в 19.00 (почему они все начинают в 19?) ваша жизнь изменится и в ходе БЕСПЛАТНОГО текстового вебинара Вы узнаете … (не будем повторяться).

Что происходит на этом вебинаре? Вам расскажут, с какой легкостью можно зарабатывать миллионы в телеграм. Количество способов заработка может разниться, но все их можно свести к 3 основным:

1. Реклама;

2. Продажа товаров/услуг/продуктов;

3. Запуски (под этим словом саранча понимает тот самый инфобизнес — нарисовать золотые горы и впарить обучение).

Справедливости ради стоит отметить, что все три варианта позволяют заработать (хотя 3 вариант и является шарлатанством),

НО:

Во-первых, это не так просто и займёт немало времени.

Во-вторых, эта информация вся есть в открытом доступе, и чтобы ее получить не нужно никому платить.

Вернёмся к БЕСПЛАТНОМУ сыру в мышеловке. Ой, ох уж эта автозамена. К БЕСПЛАТНОМУ вебинару.

После того, как вам в течение пары часов нарисуют светлое будущее (промоют мозги) и убедят в легкости его достижения, будет предложено … да-да, оплатить обучение.

И потом начнётся…

Осталось 20 мест… Осталось 15 мест… Спешите… Осталось 3 места…

И вот наконец места распроданы, и пора бы назойливому инфоцыгану угомониться, но нет! Не тут то было!

Человек со странным именем продолжает: Ну ладно, возьму ещё 10 человек на обучение, и ещё 10…

И так до бесконечности, пока вы не сломаетесь и не заплатите ему.

Оставим на время саранчу и поговорим про телеграм. Ведь это действительно хорошая площадка для бизнеса. Если у вас есть качественный товар/услуга, или даже если вы задумали стартап — телеграм может стать мультипликатором развития.

Я вам расскажу совершенно бесплатно 1 секрет, как создать и развить классный канал.

Нужно чтобы ваш проект давал реальную пользу читателям (надеюсь канал «Баблишко» соответствует), ну и по возможности писать интересно (работаем над этим).

А дальше технология: полезный материал — рост аудитории — развитие (покупаете рекламу) — монетизация (продаёте рекламу) — реинвест (вкладываете полученные ₽ в дельнейшее развитие канала) … и так по кругу.

Но хочу Вас предупредить (ведь этого не сделают на бесплатных вебинарах), ведение канала отнимает очень много времени. И денег.

И ещё один момент: ваш товар/услуга могут просто не зайти в телеграм. А могут зайти. Тут заранее не угадаешь. Но узнаете вы об этом через 2-3 месяца.

Как же поступить? Терять потенциальных клиентов/заказчиков из числа аудитории телеграм и/или потратить 2-3 месяца?

Есть решение. Если Вы считаете, что телеграм позволит (и это скорее всего так и будет) привлечь новых клиентов и развить бизнес ПРОСТО ПРОВЕРЬТЕ ЭТУ ГИПОТЕЗУ!

Не тратьте 35 тысяч рублей на цыган и не ждите 3 месяца!

Составьте хороший рекламный текст и разместите его в серьёзном телеграм канале (вроде нашего). Только не берите рекламу в небольших каналах (там выборка будет непоказательна) и не покупайте рекламу в развлекательных каналах (хоть там реклама и дешевле).

Если реклама «зайдёт» как надо и вы увидите результат, то без сомнения вам стоит продвигаться в телеграм.

И да, если вы решите попробовать заявить о своих услугах в нашем канале, то держите бонусы:

1. Поможем с текстом;

2. Предложим «антикризисную» цену (и поверьте, лучше вложить эти деньги в рекламу ваших услуг, чем отдать их инфоцыганам), если вы предлагаете товар/услугу или стартап.

3. Поделимся архивом собранных нами из различных источников материалов по продвижению на платформе телеграм (не думаем, что саранча за ₽35.000 даст больше знаний).

Кто заинтересовался — контакт

Ещё больше интересных материалов в нашем телеграм-канале Баблишко

Храните деньги на банковской карте и думаете они в безопасности? Разочаруем.

Подписчики часто просят порекомендовать безопасную банковскую карту. Пожалуйста.

Две аксиомы:

1. Больше ₽1.4 млн. в банке не нужно хранить в принципе;

2. Если баланс карты не будет превышать 50-100 тысяч рублей можно выбирать любой банк (такие суммы мошенникам не интересны, они не покрывают расходы и риск).

Если вы планируете держать на карте > ₽200.000 то следует задуматься о безопасности.

Как правило, выбор стоит между крупным банком из топ и совсем небольшим банком.

Разберём плюсы и минусы каждого из вариантов.

Топ банк

+ Стабильность самого банка. Вы верите в то, что завтра у Сбера отзовут лицензию? Мы нет.

— Огромный штат сотрудников, имеющих доступ к данным по карте, готовых за более чем скромное вознаграждение продать данные кому угодно.

Самые ужасные в этом плане банки это Сбер, Альфа и Тинькофф. Стоимость покупки набора данных из баланса, кодового слова и номера телефона, привязанного к карте в этих банках на теневых ресурсах не превышает ₽5.000.

А этих данных мошенникам достаточно чтобы обнулить баланс вашей карты.

Небольшой банк

+ Небольшой штат сотрудников позволяет службам безопасности этих банков оперативно выявлять мышек, приторговывающих данными. Попробуйте к примеру найти выход на человека, готового продать вам данные по карте банка из пятой сотни.

— Террор Центробанка не щадит малышей, и уже завтра у очередного небольшого банка могут отозвать лицензию, и АСВ (Агенство по страхованию вкладов) будет защищать чьи угодно интересы, но только не вкладчиков.

Резюмируя сказанное: банк это не то место, где следует хранить сбережения.

Ещё больше интересных материалов в нашем телеграм-канале Баблишко

10 признаков однодневки по версии налоговиков

— Присутствие на допросах со стороны компании представителей/юристов/адвокатов;

— Неявка руководителя компании или ИП на допросы два или более раз;

— Проживание руководителя или ИП не по месту регистрации;

— Отсутствие организации по адресу регистрации или отсутствие заключенного договора аренды с собственником помещения;

— Открытие расчетных счетов в банках не по месту регистрации компании;

— Подача «нулевых» отчетностей на протяжении нескольких предыдущих налоговых периодов;

— Отсутствия дохода у руководителей компании;

— Внесение изменений в состав руководства компании незадолго до отчетности;

— Суммы доходов в декларации близки к сумме расходов, а доля налоговых вычетов по НДС превышает 98% выплаченного налога;

— Установлен факт «обналичивания» средств.

Хотим отметить, что наличие 1 или 2 признаков это нормально, однако совокупность 3 и более признаков может вызвать определенные вопросы.

Ещё больше интересных материалов в нашем телеграм-канале Баблишко

О международном автоматизированном обмене финансовой информацией

Вопрос, поднимаемый в данной статье, на первый взгляд, не касается большинства читателей нашего канала. Но, это временно. Поскольку цель нашего канала – не только изучение «серых» схем, обсуждение вариантов оптимизации налогов, но и общее повышение финансовой грамотности населения, решили немного осветить тематику международного сотрудничества России.

В сентябре – октябре 2018 года Россия должна первый раз обменяться  данными со странами – участницами ОЭСР, в соответствии со стандартами CRS MCAA.

Для тех, кто ездит за рубеж только отдыхать, это событие пройдет практически незамеченным. Но среди читателей канала есть и те, у кого есть за рубежом счета (брокерские, расчетные, депозитные и т.п.). Именно эта категория попадет под удар в первую очередь.

Остальным же, кто еще не успел завести счета за рубежом, данный материал, надеюсь, поможет четко и правильно выстроить свою финансовую архитектуру и скорректировать инфраструктуру обслуживания собственных денег за рубежом.

Учитывая объемность и многогранность вопроса, очень много его аспектов останется за пределами данного материала.

Ниже постарались изложить базовые принципы и основные аспекты, которые, как говорится, «необходимо знать каждому».

Если данная тема будет интересна, вы всегда можете написать об этом администрации канала и мы подготовим более развернутый материал, с освещением конкретных поставленных вопросов или с уклоном в ту или иную сферу современных способов контроля за вашими денежными средствами со стороны государства (в т.ч. иностранного).

История вопроса.

Россия не первое и не последнее государство, которое требует полной финансовой прозрачности от собственных граждан, мотивируя это необходимостью увеличения денежных средств в бюджет и борьбой с финансированием международного терроризма (конечно же, а на что еще можно потратить кэш, полученный за аренду квартиры или наработанный в течение нескольких лет в собственном бизнесе).

При этом, конечно же, все граждане заинтересованы в минимизации своих  налоговых отчислений.

Этот конфликт интересов существует давно, и, скорее всего, будет существовать всегда и громкие судебные разбирательства (одно «Панамское досье» чего стоит), свидетелями которых все мы являемся в последнее время – лишнее тому подтверждение.

Как это всегда и бывает, первыми в вопросе взаимодействия со своими налоговыми резидентами была Америка. В силу того, что налоговая система США предполагает довольно высокие ставки по налогам, руководители многих американских компаний (в первую очередь из сырьевого и IT – секторов экономики) начали искать «альтернативные» схемы налогообложения. В свое время это привело к тому, что многие крупные компании начали менять «налоговую прописку» и стали выбирать юрисдикции других стран, где налоговые режимы были более благоприятными.

В 2010 году, в США был принят закон, целью которого стало препятствование уклонению от уплаты налогов физических и юридических лиц, работающих, получающих доходы и проживающих на территории других государств. Этот закон получил сокращенное название FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), именно под этой аббревиатурой он стал известен широким массам населения.

После принятия FATCA американские власти начали активно заключать соглашения с разными странами. В рамках этих соглашений банковские институты стран — подписантов соглашались передавать информацию о своих клиентах по запросу государственных органов Америки. Число стран, подписавших договор, быстро выросло. Результаты этих мероприятий был признаны успешными.

Примеру Америки последовала Организацию экономического сотрудничества и развития (ОСЭР). С 2012 года она начала аналитическую работу по разработке стандартов автоматического обмена финансовой информацией для налоговых целей. В международной терминологии эти стандарты обозначаются аббревиатурой CRS (Common Reporting Standard). CRS MCAA – это многостороннее соглашение налоговых органов, которое предполагает обмен информацией по счетам в финансовых институтах нерезидентов по единым правилам отчетности CRS.

Несмотря на то, что CRS считают «европейской FATCA», между этими организациями есть значительные отличия. В первую очередь это касается перечня стран, готовых обмениваться финансовой информацией. В рамках CRS этот список выходит далеко за пределы Европы.

По данным ОСЭР на 01 марта 2017 года к CRS присоединилось 114 стран. Часть из них запустила обмен информацией с 2017, оставшиеся, к которым относится и Россия, запустят с 2018 года.

Основные отличия FATCA и CRS:

Как это обычно бывает, у России и в этом направлении был «свой путь».

Первоначально Россия в этом вопросе не проявляла какой-либо активности. Даже заключение соглашения с американскими налоговыми органами шло «ни шатко, ни валко». Оно было подписано только в 2014 году, на индивидуальных условиях.

Однако несколько лет назад политика российских властей изменилась. И первыми кто это почувствовал, разумеется был бизнес.

В мае 2016 года ФНС России подписала Многостороннее соглашение компетентных органов об автоматическом обмене информации о финансовых счетах, в рамках которого, первый обмен информацией произойдет уже сентябре 2018 года.

Именно этими взаимными обязательствами продиктованы последние инициативы ИФНС о получении доступа к информации о движении денежных средств на счетах россиян. Именно для этого ИФНС «ненавязчиво» просит информировать о своих зарубежных счетах граждан. Именно по этой причине, при открытии счета в банке (как ф.л., так и ю.л.) интересуются не являетесь ли вы резидентом еще какой-нибудь юрисдикции (в первую очередь США). В том числе для этого миграционщики просит декларировать граждан России о наличии второго гражданства/ВНЖ/ПМЖ/подданства (даже санкции за неинформирование придумали – ст. 330.2 УК РФ и ст. 19.8.3 КоАП РФ).

Факты…

В рамках действия CRS информацию для автоматического обмена будут обязаны раскрывать:

• Банки.

• Пенсионные фонды (в первую очередь НПФы).

• Страховые компании.

• Финансовые организации. Клиенты многих брокеров уже начали получать «письма счастья» о том, что их информация будет раскрыта налоговому органа страны, чьим резидентом является данное физическое лицо.

• Инвестиционные компании.

• Компании, существенная часть деятельности которых составляет предоставление услуг номинального держателя финансовых активов

• Инвестиционные трасты

• Инвестиционные советники и инвестиционные менеджеры.

Под новые правила автоматического информационного обмена подпадают:

• Большинство финансовых счетов физических лиц

• Финансовые счета юридических лиц (при определенных условиях)

• Все вновь открываемые счета и счета, открытые на дату введения CRS (с некоторыми исключениями)

Так же в рамках описанных процедур предполагаются следующие виды обмена информацией о зарубежных счетах:

1. По запросу – В случае поступления запроса от страны, с которой есть подписанное двусторонне соглашение. Т.е. вы уже должны были ранее привлечь внимание налоговых органов своей страны или соответствующих международных служб.

2. Инициативный – в случае наличия каких – либо подозрений в отношении лица – держателя счета. Т. е. у обслуживающего вас банка возникли обоснованные подозрения по поводу операций, совершенных на вашем счете.

3. Автоматический – как раз он и представляет наибольшую угрозу. Поскольку предполагает массовый обмен данными «в фоновом режиме». Именно об этом сейчас предупреждает большинство брокерских компаний (в т.ч. российских) своих клиентов. Т.е. раньше, когда вы открывали у них свои счета, вам прямо говорили, что все управление финансами, начисление дивидендов и уплата налогов (как правило не особо внушительных), можно осуществить прямо через их оффшорную компанию. Сейчас мы имеем прямо противоположную ситуацию – Брокер официально говорит «- Я вас должен «сдать» вашим налоговым органам»

В рамках CRS предполагается передача следующих сведений:

4132549A-9EB3-4D9E-BECD-017E5713E3D2

Это исчерпывающий перечень передаваемых сведений. Как видно из таблицы, информация об источнике происхождения средств передаваться не будет. Выгрузка и автоматический обмен будут осуществляться 1 раз в год (в начале следующего года, за предыдущий). Получение дополнительных данных ИФНС по заинтересовавшим позициям требует уточняющего запроса.

НЕ БУДЕТ ПЕРЕДАВАТЬСЯ информация о счетах, открытых до 01.01.2016, при этом чей баланс на конец 31 декабря отчетного года будет составлять менее 250 000 $.

Обмен данными в рамках CRS будет работать следующим образом:

Страны-подписанты CRS MCAA:

1. Австралия

2. Австрия

3. Азербайджан

4. Албания

5. Ангилья

6. Андорра

7. Антигуа и Барбуда

8. Аргентина

9. Аруба

10. Барбадос

11. Бахрейн

12. Белиз

13. Бельгия

14. Бермудские острова

15. Болгария

16. Бразилия

17. Британские Виргинские Острова

18. Великобритания

19. Венгрия

20. Гана

21. Германия

22. Гернси

23. Гибралтар

24. Гренада

25. Гренландия

26. Греция

27. Дания

28. Джерси

29. Израиль

30. Индия

31. Индонезия

32. Ирландия

33. Исландия

34. Испания

35. Италия

36. Каймановы острова

37. Канада

38. Кипр

39. Китайская Народная Республика

40. Колумбия

41. Корея

42. Коста-Рика

43. Кувейт

44. Кюрасао

45. Латвия

46. Ливан

47. Литва

48. Лихтенштейн

49. Люксембург

50. Маврикий

51. Малайзия

52. Мальта

53. Маршалловы Острова

54. Мексика

55. Монако

56. Монтсеррат

57. Науру

58. Нигерия

59. Нидерланды

60. Ниуэ

61. Новая Зеландия

62. Норвегия

63. ОАЭ

64. Остров Мэн

65. Острова Кука

66. Пакистан

67. Польша

68. Португалия

69. Россия

70. Румыния

71. Самоа

72. Сан Марино

73. Саудовская Аравия

74. Сейшельские Острова

75. Сен-Мартен

76. Сент-Винсент и Гренадины

77. Сент-Китс и Невис

78. Сент-Люсия

79. Сингапур

80. Словакия

81. Словения

82. Теркс и Кайкос

83. Турция

84. Уругвай

85. Фарерские острова

86. Финляндия

87. Франция

88. Хорватия

89. Чехия

90. Чили

91. Швейцария

92. Швеция

93. Эстония

94. ЮАР

95. Япония

(по состоянию на 01.06.2018)

Страны еще не вступившие в CRS MCAA:

1. Армения

2. Белоруссия

3. Вьетнам

4. Грузия

5. Казахстан

6. Молдова

7. Сербия

8. США

9. Украина

Просто о сложном..

Как следует из всего вышеописанного, скоро мы получим ситуацию, когда нам придется отчитываться перед Родиной за каждый неучтенный рубль.

Причем это касается не только наших зарубежных активов, но и доходов, полученных внутри страны (не забываем об инициативе прямого доступа к оборотам по счетам с возможностью доначисления НДФЛ).

Предвосхищая возможное злорадство отдельных личностей «- Так вам богатым и надо! Наворовали, теперь пусть вас пощипают», могу сказать, что для большинства лиц, имеющих значительный капитал, решение данного вопроса будет лежать в плоскости выбора налогового резидентства.

Зачастую, это будет предполагать приобретение второго гражданства. Но, надо полагать, овчинка будет стоить выделки…

К тому же сейчас существует довольно длинный список стран, предлагающих свой паспорт на вполне приемлемых условиях (этот вопрос так же достоен отдельного материала).

Для тех же, кто еще на пути к своей «корзинке счастья» в виде зарубежного счета с хорошей суммой предлагаю рассмотреть вариант «дробления» получаемого дохода на несколько счетов в разных юрисдикциях на суммы, не превышающие 250 000$.

Так же рекомендуем рассмотреть вариант держания счетов, предназначенных для длительного хранения денег в юрисдикциях, еще не поддерживающих обмен в рамках CRS (таких довольно много).

Что касается тех, кто не хочет делать «достоянием общественности» суммы переводов по своим личным картам, предлагаю обратить свой взор на альтернативные сервисы типа Revolut или Skrill (я никоим образом их не рекламирую, просто эти два самые распространенные).

Не буду отнимать хлеб (масло и икру) у налоговых консультантов, специализирующийся на международных схемах налогообложения, да и объем статьи не позволяет… Скажу лишь, что варианты оптимизации есть и они всем доступны.

Да, эти услуги будут стоить дороже. Но, зачастую, такими способами решается вопрос не только минимизации налогов, но и анонимности владения финансовыми ресурсами. А это уже из сферы личной безопасности…

Однако, тенденция ясна. Весь мир требует прозрачности и полного отчета по каждой копейке. Для банков и иных финансовых организаций сейчас намного ценнее клиент, который имеет на депозите 1 млн. $ и может объяснить, откуда он этот миллион взял, чем тот, кто пришел с 10 млн.$, но при этом не готов обсуждать источник происхождения средств.

И тем не менее, я верю в нашу смекалку, творческий подход и зашитое в подкорку нежелание «оголять перед государством интимные места»… Уверен, что и в этих условиях мы сможем зарабатывать, заработанное прятать, а спрятанным пользоваться (когда это будет необходимо).

Всем удачи! Пишите, если что непонятно или требует уточнения.

Основные нормативные акты Российской Федерации.

• «Положение о порядке направления в банк поручения налогового органа, решения налогового органа, а также направления банком в налоговый орган сведений об остатках денежных средств в электронном виде» (утв. Банком России 29.12.2010 N 365-П) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 27.01.2011 N 19602).

• Приказ ФНС России от 25.07.2012 N ММВ-7-2/520@ «Об утверждении Порядка представления в банки (операторам по переводу денежных средств) документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, и представления банками (операторами по переводу денежных средств) информации по запросам налоговых органов в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи» (Зарегистрировано в Минюсте России 29.08.2012 N 25311).

• Постановление Правительства РФ от 16.06.2018 N 693 «О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)».

• Пп.1. п.1. ст. 31 Налогового Кодекса РФ; п.2. ст. 93.1. Налогового Кодекса РФ. Эти статьи касаются вопроса получение сведений о счетах в банках.

Баблишко

Эскроу VS Аккредитив

В последнее время много шума вокруг нового инструмента — счетов эскроу. Разберёмся с ними подробнее.

Гражданский кодекс, статья 860.7. Договор счета эскроу

По договору счета эскроу банк (эскроу-агент) открывает специальный счет эскроу для учета и блокирования денежных средств, полученных им от владельца счета (депонента) в целях их передачи другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором счета эскроу. Права на денежные средства, находящиеся на счете эскроу, принадлежат депоненту до даты возникновения оснований для передачи денежных средств бенефициару, а после указанной даты — бенефициару.

Очевидно, что эскроу напоминает другой банковский инструмент — аккредитив (статья 867 Гражданского кодекса РФ), активно используемый при купле-продажи квартир, нежилых помещений, домов и земельных участков.

С одной стороны, это банковская гарантия безопасности расчётов по сделке. С другой, эскроу — более гибкий инструмент.

Если проводить аналогию, то:

1. наличные расчёты через ячейку это прошлый век (+ можно не платить налог на доход);

2. аккредитив — та же ячейка, но по безналу (налог все же придётся заплатить)

3. эскроу — XXI век.

Между аккредитивом и эскроу два существенных отличия:

1) Эскроу заключается тремя сторонами, и все мошеннические схемы хоть депонента, хоть бенефициара рассыпаются, как карточный домик (если не рассматривать откровенно уголовные действия с коррумпированием сотрудников банка). Аккредитив может быть закрыт депонентом (допустим, гражданином или агентством, продающим квартиру) в любой момент, а отзывный аккредитив даже самим банком по поручению плательщика без какого-либо предварительного уведомления получателя средств. Эскроу – только при личном участии всех сторон сделки! И ответственность за исполнение обязательств возлагается на банк.

2) Аккредитив довольно строго регламентирован законодательством, в то время как к распоряжению лиц, открывающих счёт эскроу, вся свобода договора в рамках специфики банковского продукта. Прежде всего, это касается «ключей» для разблокирования денежных средств — их набор для аккредитива нельзя изменить, тогда как для эскроу стороны сами указывают, какие именно документы послужат основанием для открытия доступа к деньгам со стороны бенефициара.

С 1 июня 2018 года услуги эскроу-сервиса в России могут оказывать не только банки, как было ранее, но и любые лица и организации, которым доверяют продавцы и покупатели, например, юридические фирмы, нотариусы, биржевые брокеры или страховые компании. Они вправе депонировать любое движимое имущество, включая наличные деньги, документарные ценные бумаги и документы, а также безналичные денежные средства и бездокументарные ценные бумаги.

Ещё больше интересных материалов в нашем телеграм-канале Баблишко

Лекарство, как и обещали

Получили подотчетные средства. Должны их потратить и представить авансовый отчёт либо вернуть неизрасходованный остаток.

А если не сделать этого?

Налоговая признает невозвращенный остаток доходом и доначислит НДФЛ, страховые взносы, штрафы и пени со дня получения денежных средств либо со дня, когда работник должен был сдать авансовый отчёт

Что можно предпринять?

Законодательство не ограничивает срок, на который можно выдать деньги под отчет. Этот срок устанавливает руководитель компании в учетной политике. Суды обычно увязывают этот срок со сроком исковой давности, соответственно если с момента, когда работник должен был отчитаться пройдёт 3 года, то придётся платить.

Соответственно, если прервать течение срока исковой давности, то можно отложить выплаты. Как это сделать?

1. Предпринимаем меры, направленные на возврат долга (пара писем с требованием вернуть средства);

2. Подписываем с работником соглашение о возврате долга (с этого момента срок давности обнуляется);

3. На 3 года забываем про подотчёт как страшный сон.

Ещё больше интересных материалов в нашем телеграм-канале Баблишко

Инцидент для чиновника

«Инцидент» для чиновника.

Федеральный центр запускает программу мониторинга недовольства в социальных сетях «Инцидент менеджмент»

Если кратко — система мониторит соцсети, выбирает по ключевым словам материалы, объединяет их в «кейсы» и отправляет их на отработку ответственным региональным чиновникам.

У этой стороны две медали.

С одной стороны, это конечно замечательно. Чиновники станут наконец ближе к народу и смогут оперативнее реагировать на острые темы.

Но с другой… «Размещальщики» уже потирают руки в предвкушении заказов. Это и понятно.

Редакции канала «Баблишко» уже сейчас ничего не стоит сделать так, чтоб у местного Губера раскалился телефон прямой связи с Кремлём и начала гореть пятая точка (а нечего сидеть на этой точке ровно когда вокруг столько проблем), а с введением «Инцидента» уж берегитесь взяточники и коррупционеры.

Мы за вами наблюдаем.

Ещё больше интересных материалов в нашем телеграм-канале Баблишко

Чёрные арендодатели

Поговаривают, что в Москве разработали механизм выявления нелегальной аренды квартир с помощью анализа больших данных (big data), и система уже используется московскими властями для аналитических целей. Рассказать принцип вычисления этой суперштукой чёрных злостных арендодателей? А может подсказать, как не попасть под раздачу?

#Отвечаем

Итак, про выявление владельцев квартир, которые (ай-ай-ай) не платят налоги.

В теории ничего сложного нет. Как может действовать налоговая, не выходя из офиса:

1. Составляем список физ.лиц, в собственности которых 2 и более объекта недвижимости

(логика простая, скорее всего вторую и последующие квартиры человек сдаёт в аренду/найм);

2. Из этого списка убираем тех, кто задекларировал в прошлом году доход от сдачи недвижки в аренду

(добросовестных налогоплательщиков);

3. Получаем данные о счетах оставшихся в выборке физиков и анализируем их на предмет регулярного поступления денежных средств, размер которых соотносим с размером арендной платы

(та самая big data);

4. Выезд в адрес, опрос квартиросъёмщика и соседей

(можно поручить участковому).

Кажется все реально. Но это просто очередная страшилка, запущенная налоговой в целях повышения собираемости налогов.

Почему же это страшилка? Много аргументов, но основной — автоматизированный доступ к счетам физиков. Его нет. Мы об этом писали https://t.me/bablishkochannel/996

Значит пункт 3 предлагаемого алгоритма реализуем только в ручном режиме (а это вовсе не big data).

Но для тех, кто все же беспокоится о том, что скоро налоговая получит этот самый автоматизированный доступ (и уж тогда то берегитесь налогоНЕплательщики) есть простой совет — принимайте плату налом, ну или на чужую карту.

Ещё больше интересных материалов в нашем телеграм-канале Баблишко